節税方法と脱税

節税とは利益を把握して経費を合法的に計上すること

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税金を減らす2つの方法

経営者なら誰でも税金はできるだけ安くしたいものでしょう。
税金を安くする方法は「売上を減らす」か「経費を増やす」の2つの方法しかありません。
税金は利益に対して税率をかけて計算するので、税率が低ければ税金を減らすことができます。
しかし税率は、個人事業主や中小法人の場合は所得金額で決まりますし、所得金額が低いほど低くなりますので、どちらにしても「経費を増やす」ことで利益を減らす必要があります。

売上を減らすのは難しい

まず「売上を減らす」方法ですが、売上は相手があるのことなので、こちら側でコントロールすることが難しいです。
企業相手の場合、相手企業も経費を増やすために、年度内に完成させてといった事もあります。
もし完成して納めているのに、来期の売上とする処理をした場合、脱税行為としてみなされる可能性が非常に高いです。
私の会社も税務署が税務調査に来たことがあります。
その際に一番見られたのが、期末時における売上計上の漏れがないかどうかでした。
私の会社では毎月継続して売上があるのですが、3月だけ上がっていないものはないかなどを重点的にチェックされました。
このように「売上を減らす」行為で利益を減らすことは考えない方がいいです。

節税の王道は経費を増やす

それに対して「経費を増やす」方法は、自社で意識的にコントロールする方法が色々あります。
もちろん架空の経費を増やすとった脱税の方法ではありません。

しかし「経費を増やす」といっても、ムダに経費を増やせばいいわけではありません。
「経費を増やす」ことで税金が減りますが、お金も出ていくことになるので、「増やした経費」がきちんと生きたものでなければならないからです。

予算作成過程で見つける
私が会社の経理で行っているのは、予算の前倒しです。
毎年予算を作成する際に、各部署から来期の売上と部門利益をもらうのですが、その際に部署として必要なものを聞きます。
たとえば「デスクを新しくしたい」といった要望です。
数十万する高いデスクもあったりしますが、基本固定資産になりません。
そうであれば今期中に購入し、今期の費用としてしまった方が利益を減らすことができます。

もちろんなんでも買っていいというわけではなく、各部署から上がってきたものを見て判断します。
金額が大きくて固定資産になってしまうようなものであれば、年度末期に急いで入れても、経費削減効果はいまいちなモノもあるでしょう。
ただ固定資産の場合、中古ならば通常よりも多くの費用が計上できて利益を減らすといったこともできます。

「経費を増やす」方法の一例を紹介しましたが、そのためにはまず自社の最終的な利益がどれだけになるかの見通しができるようにしましょう。
というのも利益がないのに「経費を増やす」ことをやっても意味がありません。
もしそれで赤字になったら本末転倒です。
赤字になれば税金を払わなくて済みますが、銀行などから借入ができなくなってしまう場合があります。

節税のためには利益を把握する

では何をすべきというと「期中に3回仮の確定申告を作成する」ことです。
上場企業で四半期ごとに決算を行っている会社であれば当たり前ですが、年に1回だけ行っている場合、年3回はやりましょう。
四半期決算では3ヶ月に1回で行いますが、オススメは4ヶ月ごとに2回、2ヶ月ごとに1回の3回です。
個人事業主の場合は、4月末、8月末、10月末になります。
特にやっておくべきなのが10月末です
あと年度終了まで2ヶ月あると、色々な対策を立てる余裕があるからです。
「経費を増やす」といっても年度が終了した後に色々やろうと思っても後の祭りです。

もちろん毎月行うのがベストですが、経理処理に時間をとられたくない人もいるでしょう。
まずは「年3回仮の決算書を作成する」を意識しましょう。
慣れてきたら毎月行います。

そこでオススメしたいのがクラウド系の経理サービスです。
代表的なのが「クラウド確定申告・会計サービス」ですが、「クラウド経費精算」や「クラウド請求書」などのサービスもあり、それらを組み合わせると経理業務を効率的に行うことができます。

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