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「やよいの青色申告オンライン」イベントで知った青色と白色での税金が大きな違い

投稿日:2014年11月11日 更新日:


「やよいの青色申告オンライン」のブロガーイベントに参加してきました。
※カメラを忘れてしまいました。なので広告を。

青色申告と白色申告で金額がどれだけ違うか

「やよいの青色申告オンライン」イベントで知った青色申告と白色申告での税金に大きな違いが出るとの話がありました。
違いがあるのは知っていましたが、実際の金額でどれくらい違いがあるかまで計算したことはありませんでした。

その金額の違い
15万円以上!

例:利益が300万円違う場合(東京23区/単身世帯/40歳未満)の場合
所得税:4.2万円
住民税:6.0万円
国民健康保険:5.4万円
合計15.6万円!

これはすごく大きいです。
yayoi
画像が荒いですが、その時の説明写真。

青色申告をするにはどうすればいい

青色申告
「青色申告承認申請」を税務署に提出して承認されると青色申告になります。
逆に届出を出していない場合、「白色申告」になります。

書き方は税務署にいって聞けば、その場で丁寧に教えてくれます。
書いた内容に不備がなければその場ですぐに承認がもらえます。

[手続名]所得税の青色申告承認申請手続

青色申告のメリット

(1) 青色申告特別控除
(2) 青色事業専従者給与
(3) 貸倒引当金
(4) 純損失の繰越しと繰戻し

(1) 青色申告特別控除

最高65万円の所得控除

所得に係る取引を正規の簿記の原則、一般的には複式簿記により記帳し、その記帳に基づいて作成した貸借対照表を損益計算書とともに確定申告書に添付して確定申告期限内に提出している場合。

最高10万円の所得控除
それ以外の青色申告者。

(2) 青色事業専従者給与

妻や子供への給与も全額費用にできる
要件
青色申告者と生計を一にしている配偶者や子供その他の親族。
年齢が15歳以上
その事業に専ら従事している
事前に提出された届出書に記載された金額の範囲内で適正な労務の対価
※青色事業専従者は、控除対象配偶者や扶養親族にはなれない。

(3) 貸倒引当金

売掛債権の年末における合計額の5.5%以下を経費処理できる

 その事業の遂行上生じた売掛金、貸付金などの貸倒れによる損失の見込額として、年末における帳簿価額の合計額の5.5%以下の金額を貸倒引当金勘定へ繰り入れたときは、その金額を必要経費として認めるというものです。

(4) 純損失の繰越しと繰戻し

損失額を翌年以後3年間にわたり、各年分の所得金額から控除できる

 事業所得などに損失(赤字)の金額がある場合で、損益通算の規定を適用してもなお控除しきれない部分の金額(純損失の金額)が生じたときには、その損失額を翌年以後3年間にわたって繰り越して、各年分の所得金額から控除します。
また、前年も青色申告をしている場合は、純損失の繰越しに代えて、その損失額を生じた年の前年に繰り戻して、前年分の所得税の還付を受けることもできます。

青色申告の帳簿保存期間
帳簿及び書類などは、原則として7年間保存する必要があります。
これを機に「青色申告」にする事をおすすめします。

おまけ

白色申告のなくなったメリット

これまでは300万円以下は帳票の作成義務がなかった。
平成26年1月から所得金額にかかわらず「記帳作成が必要」になったのです。

所得税の申告の必要がない者も、記帳・帳簿等の保存制度の対象です。
個人で事業を行っている方の帳簿の記載・記録の保存について

ただ、青色申告よりは簡易的な記帳方法が認められたり、保存する書類や帳簿も少ないです。

白色申告の帳簿保存期間
帳簿や書類を5年間
(記帳制度適用者が記帳制度に基づいて作成した帳簿については7年間)


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